在新加坡务工、投资最高需补缴45%税费… 一大波中国公民收到跨境个税追缴信息！

最近，新加坡华人圈炸了！

中国多地展开对境内居民港美股投资收益自查补税

字节跳动新加坡总部要求中国籍员工补缴未缴的税款

…

随着中国税收制度的不断完善

针对各种收入的征税规则逐渐进入公众视野

不少人认为只要不是在内地取得的收益

就可以轻松规避纳税义务

但实际上这远比想象中的要复杂！

今天万事通就掰开了、揉碎了跟大家说说这个事。

中国炒港美股

“补税潮”突袭！

自2025年初以来，一场针对中国境内居民港美股投资收益的自查补税行动在全国多地铺开。

有知情人表示：“北京、上海、江苏、浙江等省市税务部门近期通过短信及电话等形式，要求通过境外券商开户投资港美股的中国大陆居民，需对境外所得进行申报并补税。”

中国税务机关采用“五步工作法”：提示提醒-督促整改-约谈警示-立案稽查-公开曝光，来对个人开展风险提醒和督促整改，目前鲜少有个人被立案稽查。

首轮“催税”重点覆盖高净值大户，从中国各地税务部门公布的案例来看，有十余万元到上百万元不等的税款及滞纳金需要补缴。有不少投资者在接到中国税务部门通知时才恍然大悟，原来境外投资收益也需依法纳税。

值得注意的是，补税范围精准覆盖了特殊时期后散户借道富途、老虎证券涌入境外市场的投资热潮期。

自2022年以来，随着全球市场的逐步复苏，不少中国大陆的投资者通过境外券商进入港美股市场，而恰好这部分投资收益在此前的税收征管中处于相对薄弱的环节。

此外有知情人士透露：“本轮自查通知不仅限于居民的境外投资收益，还包括境外利息所得、境外财产转让所得以及境外任职受雇所得，这四类收入是中国税务部门在通知自查时重点提醒的对象。”

网友爆料：

中国各地境外投资征税标准不统一

目前有传闻说：“股票账户余额100万美元（约128万新）以上才会被收税。”

对此，一名港股投资者表示：“自己的账户余额低于100万美元，但也收到了北京税务机关的电话。”

图源：网络（侵删）

他是从2021年开始炒港股，今年5月头一次被要求就境外收入缴税。

还有一名上海的美股投资者表示：“自己的股票账户余额为20万美元（约25万新），尚未接到中国税务部门发来的缴税通知。”

新加坡税务顾问表示：“中国不同地区会根据当地经济条件和财政需求制定政策，特定城市还会对高收入个人制定不同税收政策。”

字节跳动总部要求

中国籍员工向中国申报收入并补税

税率可高达45%！

今年6月初，有知情者透露，短视频平台TikTok部分被调往美国工作的中国员工，因面临额外税负，要求公司提供相关税务补偿。“

这是因为部分在Tik Tok美国办公室的中国员工首次接到通知，需就其收入在中国缴税。这代表着他们在美国缴纳联邦税及州税后，还需要为同一笔收入在中国补税，税率最高可达45%！

收到通知的中国员工已经要求Tik Tok承担超出中国税率上限的额外税款，若公司不介入，很可能会影响中国员工赴美积极性。

其实，早在今年年初，Tik Tok母公司字节跳动就要求新加坡总部的中国籍员工向中国缴税，否则可能无法兑现股票期权。

迈斯康侓师事务所亚洲区副主席认为：Tik Tok此举意在表示自己守法合规。

除字节跳动以外，腾讯等来自中国的大企业也都要求中国籍员工向中国报税。

中国个人境外所得征税

执法力度正在逐步收紧！

其实，中国对个人境外所得征税的法律依据一直没有变过。财政部公告2020年3号明确规定：

✅转让对中国境外企业投资形成的股票、股权等权益性资产所得，属于“来源于中国境外的所得

✅居民个人来源于中国境外的利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得，不与境内所得合并，应当分别单独计算应纳税额。

图源：中国财政部

之所以过去鲜少有投资者接到补税通知，主要有以下几个原因：

✅国际信息交换

✅联网不充分

✅征管手段局限

✅国际税收合作深度不足

因此针对中国税收居民的境外收入，中国税务部门在过去并不能获得全面有效的数据信息。

但目前，中国通过自动交换金融账户信息，打击跨国逃税行为的CRS（共同申报准则）加上中国跨境投资监控尤其是逃避缴税行为监测的技术进步、政策强化，全球征税的执行力度加大已成为趋势！

图源：人民网-中国经济周刊

目前，中国CRS已与包括新加坡在内的106个国家地区确定交换信息。【详情可看：中国人在新加坡收入未申报纳税将被重罚！已有人缴140万罚金、超百万账户信息被查...】

在新加坡有银行账户、投资的中国税民

不交税或将面临逃税处罚！

说了这么多，CRS信息交换协议与金税四期对在新加坡设有银行账户、进行投资的中国居民有什么影响？

1、账户信息透明

随着CRS机制不断完善、金税四期系统正式落地，依赖传统信息不对称的资产保护模式正逐步失效。当系统识别到符合特定规则的海外账户数据时，将会自动回传至中国税务部门。

2、穿透式监管复杂金融架构

通过信托、离岸公司持有的资产（如BVI壳公司控股新加坡账户）需穿透识别实际控制人，相关信息同样会被交换。

3、未申报收入面临补税与重罚

中国《个人所得税法》要求居民全球所得申报，境外投资收益（如股息、利息、房产租金）需按20%-45%税率补税，逾期需缴每日万分之五滞纳金及0.5-5倍罚款。

金税四期系统全面运行

让境外收入不再有“隐秘角落”！

CRS信息交换协议只是第一步，还需要中国税务部门对接消化相关数据。

而金税四期系统的全面运行才是中国加强境外收入监管的重要技术保障：

✅通过跨境资金流动监测，精准捕捉境内居民境外账户的大额资金往来；

✅外汇收支数据筛查可发现异常外汇交易；

✅境外投资备案信息比对可确保境外投资活动与申报情况相符。

一旦系统识别出境内居民存在境外账户资金异常流动、境外投资收益未申报等情况，可能触发风险预警，为中国税务部门的核查提供精准线索，提升监管效率与精准度。

这代表着接下来个人征税信息会更加透明、追缴更加容易、覆盖面也将会持续扩大。

新加坡税务居民

含金量还在上升！

在这种情况下，新加坡税务居民身份含金量还在上升！

新加坡是目前世界上税率最低的国家之一，对税务居民个人，应税个人所得按照0-24%的超额累进税率征收，且可享受相应税收减免、扣除政策。

此外，有了新加坡税务居民身份，就可以通过新加坡与他国签订的DTAs或有限条约为新加坡企业提供税收减免的机会！

新加坡税收居民在国外管辖区取得收入时，也可享受到免税、降低预提所得税税率等税收优惠。

从今年年初以来，中国不断收紧境外收入缴税力度。

如果你有属于新加坡的银行账户、在新加坡进行过投资但未主动向国内申报的中国税务居民，建议 现在就进行自查及调整。

针对此事，大家还有何看法？欢迎在评论区留言讨论~